Напомним, что намедни Верховный разберётся поставил под сомнение подход к делам о мошенничестве по госконтрактам. В связи с этим в деле руководителя «Трест столовых» из Архангельска Юлии Фёдоровой может быть новый поворот.
Верховный суд не увидел мошенничества там, где его разглядело следствие.
Но тем не менее, запущенная в Архангельске «машинка Зингера иголочку не сломала» и процесс идёт по графику.
Мы же предоставляем читателям стенограммы процесса.
Судья: — Обвинитель, продолжайте.
Гособвинитель:
— Ваша Честь, на последнем заседании был утверждён порядок исследования доказательств, я предлагаю по порядку начать с исследования письменных материалов дела.
Адвокат Циммерман:
— Ваша Честь, в апелляционном порядке позвольте заявить о том, что моя подзащитная сейчас официально находится на больничном в связи с выявленным заболеванием и на сегодняшнюю дату на 12:00 назначен приём к врачу. Хотелось бы, чтобы эта информация была учтена при организации настоящего судебного заседания.
Судья: — Что конкретно вы просите?
Адвокат Циммерман:
— Просим прекратить сегодняшнее судебное заседание не позднее хотя бы 11:40. И прошу приобщить копии медицинских документов к материалам дела.
Судья: — Федорова, поддерживаете?
Юлия Федорова: — Да, поддерживаю
Судья: — Возражения будут против приобщения к материалам дела?
Гособвинитель: — Нет, Ваша Честь.
Судья: — Возражения против заявленного ходатайства есть?
Гособвинитель: — Нет, Ваша Честь.
Судья: — Продолжайте, гособвинитель
Гособвинитель: — Я хотел бы зачитать сопроводительное письмо 4 июня 2023 года за подписью замначальника полиции по оперативной работе Уткина, замначальника УМВД Зиновьева.
В соответствии с рапортом, в УЭБиПК УМВД России по Архангельской области находятся материалы проверки свидетельствующие о совершении Федоровой Юлией Николаевной, 20.06.1976 г. р., Новиковым Игорем Владимировичем, 16.09.1971 г. р. и иными лицами, хищения бюджетных денежных средств при исполнении государственных контрактов по организации лечебного питания пациентов медицинских учреждений Архангельской области. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что Федорова Ю.Н. является учредителем организаций ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка» и фактически является руководителем данных организации. Новиков И.В. является учредителем и руководителем организации ООО «Трест столовых». Директором ООО «Фишка» является родной брат Федоровой Ю. Н. Дризгалович Виталий Николаевич, 09.05.1979 г. р. Директором ООО «Архангельский трест столовых» является родная сестра Федоровой Ю. Н. Пирогова Ольга Николаевна, 01.12.1971 г. р. Организации ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка» (ИНН 2901212269) являются исполнителями по государственным контрактам, связанных с организацией лечебного питания медицинских учреждений Архангельской области. По результатам проведенных исследований, исходя из количества пациенто-дней, указанного в сводных данных медицинских учреждений о количестве пациенто-дней по видам применяемых диет, и установленных норм лечебного питания в соответствии с приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации № 395н От 21.06.2013, определено количество сухой белковой композитной смеси далее — СБКС, необходимое для исполнения контрактов по организации лечебного питания пациентов в период 2017–2020 гг., в размере 67 730,174 кг. Также в ходе проверочных мероприятий в отношении исполнителей услуг по контрактам на организацию лечебного питания ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка», а также в отношении ИП Дризгаловича В.Н. были проанализированы расчетные счета указанных лиц. С учетом данной информации, а также сведений УФНС России по Архангельской области и НАО от 29.06.2022 г. установлено, что в 2016–2020 гг. с назначением платежей «за смеси», «за белковые смеси», «за СБКС» указанными лицами перечислены денежные средства в сумме 23 464 128,02 рублей в адрес организаций не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность. Документально подтверждено, что в указанный период указанными исполнителями по контрактам приобретено СБКС в количестве 3 400 кг. С учетом изложенного, разница между количеством СБКС, необходимом для ежедневного лечебного питания пациентов, и количеством СБКС, фактически закупленном (использованном) исполнителями контрактов для целей лечебного питания пациентов в стоимостном выражении, составит 66 055 279,23 рублей. Таким образом, в действиях Федоровой Ю.Н., Новикова И.В. и иных лиц могут усматриваться признаки состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159, ч. 1 ст. 187 УК РФ <…>
Далее идёт постановление о предоставлении результатов оперативно-разыскной деятельности от 3 июня 2023 года <…>В соответствии с предоставленными материалами в УЭБиПК УМВД России по Архангельской области в ходе осуществления оперативно-розыскной деятельности получены материалы, свидетельствующие о совершений Федоровой Юлией Николаевной, 20.06.1976 г. р. и Новиковым Игорем Владимировичем, 16.09.1971 г. р., хищения бюджетных денежных средств при исполнении государственных контрактов по организации лечебного питания пациентов медицинских учреждений Архангельской области. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что Федорова Ю.Н. является учредителем организаций ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка» (ИНН 2901212269) и фактически является руководителем данных организаций. Новиков И.В. является учредителем и руководителем организации ООО «Трест столовых». Директором ООО «Фишка» является родной брат Федоровой Ю. Н. Дризгалович Виталий Николаевич, 09.05.1979 г. р. Директором ООО «Архангельский трест столовых» является родная сестра Федоровой Ю. Н. Пирогова Ольга Николаевна, 01.12.1971 г. р. Организации ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка» являются исполнителями по государственным контрактам, связанных с организацией лечебного питания медицинских учреждений Архангельской области. По результатам проведенных исследований, исходя из количества пациенто-дней, указанного в сводных данных (сводных порционных сведениях) медицинских учреждений о количестве пациенто-дней по видам применяемых диет, и установленных норм лечебного питания в соответствии с приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации № 395н от 21.06.2013, определено количество СБКС необходимое для исполнения контрактов по организации лечебного питания пациентов в период 2017–2020 гг., в размере 67 730,174 кг. Также в ходе проверочных мероприятий в отношении исполнителей услуг по контрактам на организацию лечебного питания ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка», а также в отношении ИП Дризгаловича В.Н. были проанализированы расчетные счета указанных лиц. С учетом данной информации, а также сведений УФНС России по Архангельской области и НАО от 29.06.2022 г. установлено, что в 2016–2020 гг. с назначением платежей «за смеси», «за белковые смеси», «за СБКС» указанными лицами перечислены денежные средства в сумме 23 464 128,02 рублей в адрес организаций не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность. Документально подтверждено, что в указанный период указанными исполнителями по контрактам приобретено СБКС в количестве 3 400 кг. С учетом изложенного, разница между количеством СБКС, необходимом для ежедневного лечебного питания пациентов, и количеством СБКС, фактически закупленном (использованном) исполнителями контрактов для целей лечебного питания пациентов в стоимостном выражении, составит 66 055 279,23 рублей. Таким образом, в действиях Федоровой Ю.Н., Новикова И.В. и иных лиц могут усматриваться признаки состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159, ч. 1 ст. 187 УК РФ. В результате проведенных ОРМ получены сведения, которые могут служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела в отношении Федоровой Ю.Н. и Новикова И.В. <…>
Далее справка начальника отделения по выявлению преступлений № 2 отдела № 4 УЭБиПК УМВД России по Архангельской области капитана полиции Павлова в соответствии с которой в ходе осуществления оперативно-розыскной деятельности получены материалы, свидетельствующие о совершении Федоровой Ю.Н. и Новиковым И.В., хищения бюджетных денежных средств при исполнении государственных контрактов по организации лечебного питания пациентов медицинских учреждений Архангельской области. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что Федорова Ю.Н. является учредителем организаций ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка» и фактически является руководителем данных организаций. Новиков И.В. является учредителем и руководителем организации ООО «Трест столовых». Директором ООО «Фишка» является родной брат Федоровой Ю. Н. Дризгалович Виталий Николаевич, 09.05.1979 г. р. Директором ООО «Архангельский трест столовых» является родная сестра Федоровой Ю. Н. Пирогова О. Н. По результатам проведенных исследований по возможным фактам хищения бюджетных денежных средств при исполнении государственных контрактов на предоставление услуг аутсорсинга по организации лечебного питания в следующих медицинских учреждениях Архангельской области: ГБУЗ АО «Архангельский клинический противотуберкулезный диспансер»; ГБУЗ АО «Архангельский клинический кожно-венерологичекий диспансер»; ГБУЗ АО «Архангельская городская клиническая больница № 6»; ГБУЗ АО «Архангельская городская клиническая больница № 7»; ГБУЗ АО «Архангельская городская клиническая больница № 4»; ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница»; ГБУЗ АО «Северодвинская городская клиническая больница № 2 скорой медицинской помощи»; ГБУЗ АО «Северодвинский роддом»; ГБУЗ АО «Северодвинская городская клиническая больница № 1»; ГБУЗ АО «Новодвинская Центральная городская больница»; ГБУЗ АО «Онежская Центральная районная больница»; ГБУЗ АО «Виноградовская Центральная районная больница»; ГБУЗ АО «Карпогорская Центральная районная больница»; ГБУЗ АО «Вельская Центральная районная больница»; ГБУЗ АО «Устьянская Центральная районная больница»; ГБУЗ АО «Котласский психоневрологический диспансер» со стороны руководства организаций ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка» в период 2017–2020 гг. установлено следующее. Необходимое количество сухой белковой композитной смеси (далее — СБКС) для ежедневного (семь раз в неделю) лечебного питания пациентов медицинских учреждений Архангельской области, исходя из фактического количества пациенто-дней по видам применяемых диет и установленных норм лечебного питания, составляет 67 730,174 кг., из них: 48 009,116 кг. при исполнении контрактов ООО «Трест столовых»; 3 477,752 кг. при исполнении контрактов ООО «Фишка»; 16 243,306 кг. при исполнении контрактов ООО «Архангельский трест столовых». Документально подтверждено, что в 2017–2020 гг. указанными исполнителями по контрактам приобретено СБКС в количестве 3 400 кг, в том числе: в 2017–2018 году — 0 кг, в 2019 году — 180 кг. (по документам поставщика ООО «СПП»), в 2020 году — 3 230 кг. (по документам поставщика ООО «Промикс»). Каждой организацией приобретено следующее количество СБКС: ООО «Фишка» — 80 кг., ООО «Архангельский трест столовых» — 90 кг., ООО «Трест столовых» — 3 230 кг., из них 90 кг. приобретено в 2019 году для исполнения контракта с ГБСУ социального обслуживания Архангельской области «Маймаксанский психоневрологический интернат» (в рамках проведенных исследований данное медучреждение не рассматривалось), 3 140 кг — в 2020 году. Кроме того, ООО «Фишка» в 2020 году приобретено 105 кг. СБКС у поставщика ИП Дризгаловича. В ходе исследования установлено, что в 2017 году СБКС реализовывалась поставщиком АО НПФ «НОВЬ» в адрес ИП Дризгаловича В.Н. (товарная накладная № 113 от 29.06.2017 на сумму 37 500 руб. (25 кг. по цене 1 500 руб.), платежное поручение № 194 от 21.06.2017). Кроме того, в документах ГБУЗ АО «Онежская ЦРБ» имеются сведения о самостоятельном приобретении СБКС в апреле и октябре 2017 года у поставщика ООО «Аргумент» (г. Москва) по цене 1750 руб., с НДС (контракт на поставку лечебно-профилактического питания от 27.03.2017, счета-фактуры № 389 от 03.04.2017, № 390 от 02.10.2017, товарные накладные). Разница между количеством СБКС, необходимом для ежедневного лечебного питания пациентов, и количеством СБКС, фактически закупленном / использованном исполнителями контрактов для целей лечебного питания пациентов в стоимостном выражении, составит 66 055 279,23 руб., в том числе: при исполнении контрактов ООО «Трест столовых» — 48 278 489,69 руб., при исполнении контрактов ООО «Фишка» — 3 054 043,96 руб., при исполнении контрактов ООО «Архангельский трест столовых» — 14 722 745,58 руб.
В ходе проверочных мероприятий в отношении исполнителей услуг по контрактам на организацию лечебного питания ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка» были проанализированы расчетные счета указанных лиц. С учетом данной информации, а также сведений УФНС России по Архангельской области и НАО от 29.06.2022 установлено, что в 2016–2020 гг. с назначением платежей «за смеси», «за белковые смеси», «за СБКС» указанными лицами перечислены денежные средства в сумме 23 464 128,02 руб., в том числе: ООО «Трест столовых» — 10 715 701,97 руб., в том числе: ООО «Компонент» — 2 410 368,97 руб. «оплата по счету за смеси» (платежи в 2018 году); ООО «Центр-Инвест» — 2 010 871 руб. «оплата по счету за смеси» (платежи в 2018 году); ООО «РПК-Сервис» — 2 634 172 руб. «плата за белковые смеси»; ООО «Открытый склад» — 3 259 540 руб. «оплата за белковые смеси» (платежи в 2017–2018гг.); ООО «Промикс» — 196 000 руб. «оплата по счету за СБКС» (платежи в 2020 году); ООО «СПП» — 204 750 руб. «оплата по счету за белковые смеси» (платежи в 2019 году). ООО «Архангельский Трест Столовых» — 9 483 332,05 руб., в том числе: ООО «РПК-Сервис» — 1 709 490 руб. «плата за белковые смеси» (платежи в 2017 году); ООО «Открытый склад» — 2 411 278 руб. «оплата за белковые смеси» (платежи в 2017–2018гг.); ООО «Компонент» — 2 365 214,05 руб. «оплата за смеси» (платежи в 2018 году); ООО «Центр-Инвест» — 1 332 813 руб. «оплата за смеси» (платежи в 2018 году); ООО «Фишка» — 1 494 787 руб. «оплата по договору поставки белковых смесей» (платежи в 2017 г.); ООО «Промикс» — 56 000 руб. «оплата по счету за СБКС» (платежи в 2020 году); ООО «СПП» — 113 750 руб. «оплата по счету за белковые смеси» (платежи в 2019 году). ООО «Фишка» — 2 179 754 руб., в том числе: ООО «Промикс» — 56 000 руб. с назначением платежа «оплата по счету № 15 от 07.05.2020 СБКС», платеж в 2020 году; ООО «СПП» — 91 000 руб. «оплата по счету за белковые смеси» (платеж в 2019 году); ООО «Компонент» — 164 835 руб. «оплата за смеси» (платеж в 2018 году); ООО «Центр-Инвест» — 1 049 019 руб. «оплата за смеси» (платежи в 2018 году); ООО «РПК-Сервис» — 818 900 руб. «плата за белковые смеси» (платежи в 2017 году). ИП Дризгалович В.Н. — 1 085 340 руб., в том числе: АО НПФ «НОВЬ» — 37 500 руб., платеж в 2017 году. По имеющимся в материалах проверки документам установлено, что из всех вышеперечисленных организаций-получателей денежных средств реальными поставщиками (производителями) СБКС являются ООО «СПП», ООО «Промикс» и АО НПФ «Новь». ООО «СПП» производило отгрузку СБКС только в 2019 году. Всего реализовано СБКС в количестве 180 кг. на общую сумму 409 500 руб., а именно: 40 кг по цене 2 275 руб. на сумму 91 000 руб. по договору поставки № 809 от 19.09.2019 с ООО «Фишка» (поставка в рамках реализации контракта № 04-А от 19.10.2018 для ГБУЗ АО «Архангельская городская клиническая больница № 6»). Подтверждающие документы: договор поставки № 809 от 19.09.2019, счет на оплату № 1265 от 19.09.2019 на сумму 91 000 руб., платежное поручение № 2157 от 23.09.2019 на сумму 91 000 руб., товарная накладная № 1291 от 24.09.2019; 50 кг по цене 2 275 руб. на сумму 113 750 руб. по договору поставки № 859 от 01.10.2019 с ООО «Архангельский трест столовых» (поставка в рамках реализации контракта на оказание услуг по организации готового лечебного питания пациентов ГБУЗ АО «Архангельский клинический кожно-венерологический диспансер»). Подтверждающие документы: договор поставки № 859 от 01.10.2019, счет на оплату № 1334 от 03.10.2019 на сумму 113 750 руб., платежное поручение № 1303 от 03.10.2019 на сумму 113 750 руб., товарная накладная № 1357 от 08.10.2019; 50 кг по цене 2 275 руб. на сумму 113 750 руб. по договору поставки № 858 от 01.10.2019 с ООО «Трест столовых» (поставка в рамках реализации контракта от 24.01.2019 на оказание комплекса услуг по приготовлению и раздаче диетического питания пациентов ГБСУ соцобслуживания АО «Маймаксанский психоневрологический интернат»). Подтверждающие документы: договор поставки № 858 от 01.10.2019, счет на оплату № 1333 от 03.10.2019 на сумму 113 750 руб., платежное поручение № 5909 от 03.10.2019 на сумму 113 750 руб., товарная накладная № 1358 от 08.10.2019; 40 кг по цене 2 275 руб. на сумму 91 000 руб. по договору поставки № 367 от 23.04.2019 с ООО «Трест столовых» (поставка в рамках реализации контракта от 24.01.2019 на оказание комплекса услуг по приготовлению и раздаче диетического питания пациентов ГБСУ соцобслуживания АО «Маймаксанский психоневрологический интернат»). Подтверждающие документы: договор поставки № 367 от 23.04.2019, счет на оплату № 526 от 16.09.2019 на сумму 91 000 руб., платежное поручение № 2438 от 19.09.2019 на сумму 91 000 руб., товарная накладная № 1276 от 23.09.2019; ООО «Промикс» в ответ на запрос от 05.04.2021 сообщило, что в 2018–2019 гг. поставки СБКС не производились в связи с отсутствием разрешительных документов. С 2020 года на регулярной основе поставляет СБКС в ООО «Фишка», ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ИП Дризгалович В. Н. Общий объем заказов с начала сотрудничества по апрель 2021 года (дата ответа) составил 5 980 кг. АО НПФ «НОВЬ» направило информацию о том что общество являлось производителем СБКС до 08.06.2018. C 2017 года из перечисленных в запросе лиц СБКС реализовывалась только ИП Дризгаловичу В.Н. (товарная накладная № 113 от 29.06.2017 на сумму 37 500 руб. (25 кг. по цене 1 500 руб.), платежное поручение № 194 от 21.06.2017). В материалах проверки по обращению генерального директора ООО «Трест столовых» Новикова И.В. в Прокуратуру Архангельской области также имеются ответы от следующих поставщиков / производителей СБКС ООО «Иннованта» (Московская область, г. Химки), ООО «Шелдонфарма» (Московская область, г. Химки), ИНН не указан, ООО «АРТ Современные научные технологии» (Московская область, г. Солнечногорск), согласно которым отгрузка СБКС покупателям ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых», ООО «Фишка» и ИП Дризгалович В.Н. не производилась. В отношении получателей ООО «Компонент», ООО «РПК-Сервис», ООО «Центр-Инвест» и ООО «Открытый склад» в материалах проверки содержатся документы, свидетельствующие о наличии у данных организаций признаков фирм — «однодневок», то есть организаций, созданных без целей осуществления реальной хозяйственной деятельности, и как правило, используемых для транзита денежных средств и последующего их вывода из оборота (обналичивания). В частности, по каждой организации: ООО «РПК-Сервис», последняя отчетность представлена за 6 месяцев 2018 года, генеральным директором которого является Коротких Н.В., в отношении которого внесена запись о недостоверности сведений (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице) от 24.08.2018. В отношении ООО «РПК-СЕРВИС» внесена запись о недостоверности юридического адреса (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице) от 14.06.2018. В ходе ранее проведенной выездной налоговой проверки ООО «Белый Дом» в отношении ООО «РПК-Сервис» установлено следующее: у ООО «РПК-Сервис» отсутствуют необходимые ресурсы для достижения соответствующей экономической деятельности: отсутствие персонала, основных средств, в том числе арендованных, производственных активов, складских помещений, транспортных средств; ООО «РПК-Сервис» создано без цели ведения коммерческой деятельности, использовалась для создания формального документооборота и обналичивания денежных средств через цепочку проблемных контрагентов; установлены совпадения IР — адресов, с которых осуществлялся вход в систему Клиент — Банк для оправки платежных поручений и других банковских документов ООО «РПК-Сервис» и его контрагентов; представленные документы, оформленные от имени ООО «РПК-Сервис» содержат недостоверные и противоречивые сведения, с участием этого «проблемного» контрагента создан формальный документооборот. Согласно объяснению Коротких Николая Васильевича от 27.05.2021, он в декабре 2015 года стал директором ООО «РПК-Сервис», но фактически в данной организации не работал. Документы для регистрации общества в налоговом органе, для открытия счетов в кредитных организациях и печать общества он заказывал самостоятельно. Все документы передавала женщина по имени Елена в офисе на ул. Ч.-Лучинского. В последующем документы по деятельности общества для его подписи передавала также Елена. За регистрацию ООО «РПК-Сервис» и последующее подписание документов он получал вознаграждение от 5 до 10 тысяч рублей. В материалах проверки имеется постановление от 28.06.2019 о возбуждении уголовного дела по статье 199 УК РФ в отношении Нибабина С. С., директора ООО «Белый дом». В постановлении указано, что Набибин С. С. в 2014–2017 гг. организовал формальный документооборот с организациями-поставщиками, в том числе ООО «РПК-Сервис», имеющими признаки юридических лиц, не обладающих фактической самостоятельностью, созданных без цели ведения самостоятельной предпринимательской деятельности. В ходе изучения выписок по расчетным счетам ООО «РПК-Сервис» не установлено расходных операций, связанных с оплатой за приобретение СБКС (белковых смесей, либо похожих по наименованию товаров). Денежные средства в основном перечислялись за строительно-монтажные работы, прочие услуги, строительные материалы, запчасти, комплектующие и материалы. ООО «Открытый склад», учредителем которого являются Семенов А.С., Носырев С. А, Мурашкин В. И. Последняя отчетность представлена за 12 месяцев 2017 года. В отношении ООО «Открытый склад» внесена запись о недостоверности юридического адреса (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице) от 14.06.2018. В рамках ст. 90 НК РФ 19.03.2018 проведен допрос Щеголихина Дмитрия Петровича, в ходе которого установлено, что он приходится племянником Мурашкину Виталию Ивановичу. Мурашкин Виталий Иванович является лицом без определенного места жительствам, никогда не работал, заработную плату и пенсию не получает, злоупотребляет спиртными напитками, привлекался к уголовной ответственности, ведет асоциальный образ жизни, в 2000 г. был осужден по ч.2 ст. 158 УК РФ. По данному руководителю 05.04.2018 внесена запись в ЕГРЮЛ по форме Р34001 о недостоверности сведений. В ходе выездной налоговой проверки ООО «Белый Дом» в отношении ООО «Открытый склад» установлено следующее: у ООО «Открытый склад» отсутствуют необходимые ресурсы для достижения соответствующей экономической деятельности: отсутствие персонала, основных средств, в том числе арендованных, производственных активов, складских помещений, транспортных средств; ООО «Открытый склад» создано без цели ведения коммерческой деятельности, использовалась для создания формального документооборота и обналичивания денежных средств через цепочку проблемных контрагентов; установлены совпадения IР — адресов, с которых осуществлялся вход в систему Клиент — Банк для оправки платежных поручений и других банковских документов ООО «Открытый склад» и его контрагентов; представленные документы, оформленные от имени ООО «Открытый склад» содержат недостоверные и противоречивые сведения, с участием этого «проблемного» контрагента создан формальный документооборот. По результатам анализа расчетных счетов ООО «Открытый склад» налоговым органом установлено, что ООО «Трест столовых» предположительно также использует ИП Дризгалович В.Н. для вывода денежных средств на сомнительных контрагентов (ООО «РПК-Сервис», ООО «Открытый склад»). Также УФНС России по АО и НАО сообщило, что ООО «Трест столовых» представлена уточненная декларация по налогу на прибыль за 2017 год с суммой к доплате в результате исключения расходов на приобретение белковых смесей у сомнительных контрагентов (ООО «РПК-Сервис», ООО «Открытый склад»). По имеющимся в материалах проверки документам установлено, что 27.06.2020 в отношении Мурашкина Виталия Ивановича возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного пунктом «Б» части 2 статьи 173.1 УК РФ. В постановлении о возбуждении уголовного дела указано, что Мурашкин В.И., не имея намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность и управление юридическим лицом, из корыстных побуждений предоставил неустановленному лицу свой паспорт гражданина РФ для подготовки неустановленным лицом документов для внесения сведений в ЕГРЮЛ о руководителе ООО «Открытый склад» Мурашкине В.И. В протоколе допроса подозреваемого Мурашкина В.И. от 24.11.2020 он показал, что в конце 2016 либо в начале 2017 года к нему подошла девушка по имени Марина и предложила за вознаграждение 5000 руб. оформить на него фирму (название он не помнит). Затем по просьбе Марины он подписал какие-то документы, сам их не читал, вместе они проехали к нотариусу, где также подписывал какие-то документы. После подписания документов у нотариуса он лично подал документы о назначении его директором фирмы в налоговый орган. В дальнейшем, никакого отношения к деятельности данного юридического лица не имел, о деятельности общества ничего не знает. В ходе изучения выписок по расчетным счетам ООО «Открытый склад» не установлено расходных операций, связанных с оплатой за приобретение СБКС (белковых смесей, либо похожих по наименованию товаров). Денежные средства в основном перечислялись за комплекты, оборудование, материалы, техническое обслуживание, прочие услуги, запчасти. ООО «Компонент», ООО «Центр-Инвест». Согласно объяснению Пантелеева Евгения Витальевича от 02.04.2021, он в 2016–2017 гг. являлся учредителем и директором ООО «Компонент» и в 2018–2019 гг. ООО «Цент-Инвест», указанные организации осуществляли ремонтно-монтажные работы и продажу материалов. Основными контрагентами обществ являлись ООО «Провайдер», ООО «Протэк», ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка». Пантелеев также пояснил, что ООО «Компонент» и ООО «Центр-Инвест» продавали белковые смеси в ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка». Товар доставлялся из Москвы, транспортом заказчика, расчеты осуществлялись безналичным путем. Вместе с тем, в ходе изучения выписок по расчетным счетам ООО «Компонент» и ООО «Центр-Инвест» не установлено расходных операций, связанных с оплатой за приобретение СБКС (белковых смесей, либо похожих по наименованию товаров). Со счетов ООО «Компонент» денежные средства в основном перечислялись за ремонтные работы, прочие услуги, запчасти, комплектующие и материалы. Со счетов ООО «Центр-Инвест» денежные средства перечислялись за строительные и ремонтные работы, прочие услуги, строительные материалы, запчасти, товар. Таким образом, указанные обстоятельства могут свидетельствовать об отсутствии реальных взаимоотношений, связанных с поставкой СБКС, между исполнителем услуг по контрактам ООО «Трест столовых» и организациями ООО «РПК-Сервис», ООО «Открытый склад», ООО «Компонент» и ООО «Центр-Инвест». Также в материалах проверки содержится объяснение Дризгаловича В.Н. от 02.09.2022, который, с его слов, является поставщиком СБКС для нужд ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка». В частности, Дризгалович В.Н. дал следующие пояснения по вопросу приобретения СБКС: «Примерно с 2015 г. я являюсь генеральным директором ООО „Фишка“, также с мая 2016 г. я являюсь индивидуальным предпринимателем. Как ИП я заказываю смеси белковые композитные сухие у ООО „Промикс“ для нужд медицинских учреждений системы здравоохранения города Архангельска и Архангельской области для организации лечебного питания пациентов медицинских учреждений. ИП Дризгалович поставляет СБКС для нужд ООО „Архангельский трест столовых“, ООО „Трест столовых“ и ООО „Фишка“. Хочу пояснить, что ООО „Фишка“ самостоятельно до 2022 г. закупало СБКС в связи с тем, что до того времени у ИП Дризгалович не всегда были свободные денежные средства для осуществления закупки необходимого для поставки объема СБКС в вышеуказанные организации. Примерно с 2017 года на связь с ООО „Фишка“ и ИП Дризгалович стали выходить представители компаний с предложениями о поставках СБКС, ссылаясь на необходимость и обязательность его применения для нужд лечебного питания. Так как ООО „Фишка“ и моё ИП не хотело нарушать действующего законодательства, а именно действующего на тот момент времени приказа Министерства Здравоохранения РФ от 21.06.2013 г. № 395н СБКС исправно нами закупался с указанного периода времени. До 2022 г. в большом объеме СБКС закупался от имени моего ИП, после чего распределялся между вышеуказанными организациями. Ранее до 2022 г. ООО „Фишка“ напрямую закупал у ООО „Промикс“ СБКС для нужд Онежской центральной районной больницы, Карпогорской ЦРБ, Архангельский клинический противотуберкулезный диспансер, городская клиническая больница № 4. Во всех указанных медицинских учреждениях на постоянной основе применяется СБКС примерно с 2017 г. Напрямую от имени моего ИП СБКС в медицинские учреждения г. Архангельска и АО не поставляется». Однако, указанная информация в части приобретения до 2022 года ИП Дризгалович В.Н. СБКС в больших объемах, и последующем распределении СБКС в ООО «Трест столовых» документально не подтверждается (обстоятельства описаны выше). С учетом вышеизложенного, по имеющимся в материалах проверки документам установлено, что в 2018–2020 гг. исполнителями по контрактам ООО «Трест столовых», ООО «Архангельский трест столовых» и ООО «Фишка» приобретено СБКС в количестве 3 400 кг, в том числе: в 2018 году — 0 кг; в 2019 году — 180 кг. (по документам ООО «СПП»); в 2020 году — 3 220 кг. (по документам ООО «Промикс»). Каждой организацией приобретено следующее количество СБКС: ООО «Фишка» — 80 кг.; ООО «Архангельский трест столовых» — 90 кг.; ООО «Трест столовых» — 3 230 кг. (90 кг. — в 2019 году для исполнения контракта с ГБСУ социального обслуживания Архангельской области «Маймаксанский психоневрологический интернат», 3 140 кг — в 2020 году)
Далее постановление о проведении ОРМ «Опрос» с использованием негласной аудио записи с негласного видео документирования от 07.09.2021, в соответствии с которым указанное ОРМ проведено <…>., которая ранее работала в ООО «Трест столовых» и протокол прослушивания и стенографирования ОРМ «Опрос» с использованием негласной аудиозаписи и негласного видео документирования от 12.11.2021:
На основании постановления от 13.09.2021 о проведении ОРМ «Опрос» с использованием негласной аудио записи с негласного видео документирования, 13.09.2021 отношении <…> сотрудниками УЭБиПК УМВД России по Архангельской области проведено ОРМ «Опрос» с использованием негласной аудиозаписи и негласного видео документирования, которая пояснила, что ранее в 2017-2018 работала поваром в ООО «Трест столовых», при этом сначала работала поваром и занималась приготовлением пищи, когда пищу ООО «Трест столовых» готовил ООО «Коинур», где она проработала три года, далее работала на ООО «Трест столовых» на пищеблоке ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница», а в последующем переведена на пищеблок ГБУЗ АО «Северодвинская городская клиническая больница № 2 скорой медицинской помощи». При этом она работала раздатчиком и поваром. На работу поваром, когда она трудоустраивалась на пищеблок ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница», ее принимала Федорова Ю.Н., которая проводила с ней собеседование в офисе ООО «Трест столовых», который расположен на ул. Серафимовича в г. Архангельске. На вопрос при подготовке еды для пациентов добавляли ли белковую смесь пояснила, что сейчас добавляют, а раньше, в 2017–2018 годах, не добавляли. Летом 2021 года она вновь работала в ООО «Трест столовых» и со слов других поваров с 2020 года уже добавляют белковую смесь, а до этого не добавляли ни на пищеблоке ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница», ни на пищеблоке ГБУЗ АО «Северодвинская городская клиническая больница № 2 скорой медицинской помощи». С ней в 2017 году поварами на ООО «Трест столовых» работали <…>. А карточках-раскладки сведений об СБКС указано не было. В помещение пищеблока ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница» приходили врачи, снимали пробу пищи, что-то писали в журнале, но про СБКС не спрашивали. Дризгалович В.Н. ей не знаком, о Новикове И.В. слышала, его на пищеблоках боятся, кричит. У Федоровой Ю.Н. свой отдельный кабинет на втором этаже в офисе на ул. Серафимовича в г. Архангельске. Заработную плату она получала наличными, денежные средства привозили на пищеблоки
Далее постановление о проведении ОРМ «Опрос» с использованием негласной аудио записи с негласного видео документирования от 13.09.2021, в соответствии с которым указанное ОРМ проведено в <…>., которая ранее работала в ООО «Трест столовых» и протокол прослушивания и стенографирования ОРМ «Опрос» с использованием негласной аудиозаписи и негласного видео документирования от 12.11.202: На основании постановления от 13.09.2021 о проведении ОРМ «Опрос» с использованием негласной аудио записи с негласного видео документирования, 13.09.2021 отношении <…>. сотрудниками УЭБиПК УМВД России по Архангельской области проведено ОРМ «Опрос» с использованием негласной аудиозаписи и негласного видео документирования, которая пояснила, что работала в 2015 году ООО «Трест столовых», которое занималось изготовлением питания для пациентов многих больниц, в том числе ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница», больницы расположенные в Соломбальском округе г. Архангельска, ГБСУ АО «Маймаксанский психоневрологический интернат», ГБУЗ АО «Архангельский клинический противотуберкулезный диспансер». Сначала ООО «Трест столовых» занималось приготовлением питания на базе кафе «Маэстро» у Гекчана М.Л., у них был заключен договор, откуда еду развозили по больницам, а затем ООО «Трест столовых» начали изготавливать лечебное питание на пищеблоке ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница», где она также работала с 2017 года и проработала около года. На вопрос при приготовлении питания для медицинских учреждений добавляли ли смесь, белок в еду, <…>. пояснила, что питание готовили по раскладкам и была какая-то смесь диабетикам, когда готовили в кафе «Маэстро». На вопрос добавлялась ли сухая белковая смесь пояснила, что была какая-то смесь в коробках в самом начале, когда готовили питание для больниц в кафе «Маэстро», а потом этой белковой смеси не было, не добавляли, в раскладках, когда питание ООО «Трест столовых» готовило на пищеблоке ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница», смеси белковой не было. С ней поварами на ООО «Трест столовых» работали Петр Бондаренко, Марина Рогозина, Наталья Пиликина, которые до сих пор там работает, Сережа Ананьин, Игорь Козыцин, Анциферова Татьяна. На вопрос, было ли лицо ответственное за поставку продуктов пояснила, что были такие лица, сидели в отдельном кабинете, они принимали продукты. <…> от своего имени сухую белковую композитную смесь не заказывала и пояснила, что этой смеси даже в карточках-раскладках не было. <…> пояснила, что у ООО «Трест столовых» также был пищеблок в ГБСУ АО «Маймаксанский психоневрологический интернат». На работу <…> принимал технолог ООО «Трест столовых» <…> Руководством ООО «Трест столовых» осуществляли Федорова и Новиков, последний ходил по ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница», а Федорова в ООО «Трест столовых» самая «главная». Дризгалович В.Н. и Пирогова О.Н. ей не знакомы. В помещение пищеблока ГБУЗ АО «Архангельская областная клиническая больница» приходила диетолог данной больницы, иногда осуществляла пробу пищи, но про СБКС диетолог ничего не спрашивала. <…>
Ваша Честь, до обозначенного защитником времени осталось 5 минут.
Судья: — Суд постановил ходатайство адвоката Циммермана удовлетворить для обеспечения посещения участником медицинских учреждений <…> следующее судебное заседание состоится в 10 часов 6 июля 2026 года.